遂宁市人民政府关于印发《遂宁市行政首长问责暂行办法》的通知
四川省遂宁市人民政府
遂宁市人民政府关于印发《遂宁市行政首长问责暂行办法》的通知
遂府发〔2006〕2号
各区、县人民政府，市府各部门：
《遂宁市行政首长问责暂行办法》已于2006年1月10日经市人民政府五届第十二次常务会议讨论通过，现予以公布。
二○○六年一月二十二日
遂宁市行政首长问责暂行办法
第一条 为促进行政首长认真履职，增强执行力，提高行政效能，推进效能政府和法治政府建设，根据有关法律法规，结合遂宁实际，特制定本办法。
第二条 本办法所称行政首长问责，是指市人民政府对所属各部门、区县行政首长(含主持工作的副职，下同)不履行或不正确履行法定职责，所领导的部门（系统）政令不畅、秩序混乱、效能低下，影响市人民政府总体工作部署或导致社会公共利益受到损害，依照本办法予以过问并追究责任的制度。
第三条 问责实行权责统一，过错与责任相适应，教育与惩戒相结合的原则。
第四条 行政首长管辖范围内有下列执行不力情形之一的，应当问责：
（一）不贯彻执行或不正确贯彻执行法律、法规、规章以及国家、省、市方针、政策的；
（二）对工作目标、工作任务，以及上级交办事项，无正当理由未及时完成的；
（三）不依法履行行政复议决定或人民法院生效判决的。
第五条 行政首长管辖范围内有下列违规决策、决策失误情形之一的，应当问责：
（一）应当由领导班子集体讨论决定的重大事项，擅自作出决定的；
（二）未经规定的听证、论证等程序，作出重大的、专业性较强的或与人民群众利益密切相关的决策事项的；
（三）召集领导班子集体作出错误决定的；
（四）决策失误，造成经济损失、生态环境破坏或其他不良后果、影响的；
（五）有其他违反法律、法规和规章规定的程序决策或决策失误，造成严重后果的。
第六条 行政首长管辖范围内有下列效能低下情形之一的，应当问责：
（一）对公民、法人或其他组织多次反映自身合法权益受到侵害的问题，在职责范围内能够解决而不予解决或解决不力的；
（二）在重大自然灾害或安全责任事故、群体性事件等影响社会稳定事件发生时，未及时、有效处置的；
（三）因行政效能和服务质量低下，导致群众反映强烈的；
（四）无正当理由，不及时办理下级的请示、报告，造成不良后果或影响的。
第七条 行政首长管辖范围内有下列违法行政、滥用职权情形之一的，应当问责：
（一）违法设定或实施行政许可、行政检查、行政处罚、行政事业性收费或行政强制等行政行为的；
（二）在工程建设、政府采购、产权转让、土地划拨和出让、金融信贷等活动中，违反有关法律、法规和政策，造成不良后果或影响的；
（三）在招商引资活动中，违规给予优惠条件或不履行法定义务，造成不良后果或影响的；
（四）违规承诺或不履行应当履行的承诺事项造成不良后果或影响的；
（五）妨碍或非法干预企业生产、经营活动的。
第八条 行政首长管辖范围内有下列监管不力情形之一的，应当问责：
（一）所在领导班子的成员发生，或直接管辖的下属单位的领导班子成员连续发生重大违纪违法案件的；
（二）瞒报、漏报、谎报、迟报、误报重要情况或数据的；
（三）工作纪律涣散、工作秩序混乱，造成不良后果或影响的。
第九条 行政首长管辖范围内发生截留、滞留、挤占、挪用、浪费政府性资金、政府管理资金，或擅自占有、使用、处置国有资产或造成国有资产流失的，应当问责。
第十条 行政首长管辖范围内因行政不作为或不当作为，导致发生安全责任事故、群体性事件等影响社会稳定事件的，应当问责。
第十一条 除本办法第四条至第十条所列情形之外，行政首长有其他违反效能建设相关规定情形的，也应当问责。
第十二条 问责方式
（一）责令作出书面检查或公开道歉；
（二）通报批评；
（三）告诫；
（四）扣减其所在单位的年度考核目标分和扣发其奖金；
（五）取消其评先竞优资格；
（六）责令辞职；
（七）按干部管理权限调整工作岗位或免职。
前款所列问责方式，可单独或合并采用。
第十三条 市人民政府行政首长发现或根据下列信息发现可能应当问责的情形，可责成有关部门组成调查组进行调查核实；对事实清楚，不需要进行调查核实的，可作出或召开市人民政府常务会议讨论后作出问责决定。
（一）公民、法人和其他组织的举报、申诉；
（二）领导和上级机关的指示、批示；
（三）人大代表、政协委员提出的问责建议；
（四）市人民政府常务会议组成人员提出的问责建议；
（五）市监察局、市审计局、市安全生产监督管理局、市政府法制办公室、市委市政府信访办公室、市目标督查办公室等提出的问责建议；
（六）司法机关提出的问责建议；
（七）工作检查或考核评定中发现有应当问责的情形；
（八）舆论监督的事实与建议；
（九）其他渠道获取的问责信息。
第十四条 组成调查组进行调查核实的，调查组应当在市人民政府行政首长规定的时限内形成调查报告上报市人民政府行政首长，提出问责或不予问责的建议。
市人民政府行政首长接到调查组的调查报告后，可作出或召开市人民政府常务会议讨论后作出是否问责的决定。
第十五条 市人民政府行政首长或市人民政府常务会议作出问责决定的，自决定之日起5个工作日内，由市人民政府办公室负责起草并以市人民政府名义向被问责行政首长及相关单位送达问责决定书。对需要给予免职或建议免职的，依照有关规定的程序办理。
第十六条 行政首长对问责决定不服的，可自收到问责决定书之日起5个工作日内向市人民政府提出书面申诉。市人民政府接到申诉后，应当组成复核调查组在市人民政府行政首长规定的时限内形成复核调查报告，经市人民政府常务会议研究后，作出复核决定，自复核决定作出之日起5个工作日内，由市人民政府办公室书面告知申诉人。复核决定为最终决定。
第十七条 对行政首长进行责任追究，法律、法规、规章另有规定的，从其规定。
需要追究行政首长纪律责任或法律责任的，分别交由纪检监察机关或司法机关，按照党纪、政纪和有关法律法规规定处理。
第十八条 行政首长和行政副职对应当问责的情形都负有责任的，市人民政府在问责行政首长的同时一并对行政副职进行问责；行政副职对应当问责的情形负全部责任的，按照干部管理权限，由行政首长负责对其进行问责或提出问责建议。
第十九条 负责办理问责事项的工作人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，依照有关规定追究其责任。
第二十条 区县人民政府对其所属部门的行政首长、乡（镇）的行政首长以及街道办事处主任进行问责，参照本办法按照干部管理权限执行。
第二十一条 本办法由遂宁市监察局、遂宁市人事局负责解释。
第二十二条 本办法自2006年2月1日起施行。
财政部关于印发《财政部内部监督检查工作规则（试行）》的通知
财政部
财政部关于印发《财政部内部监督检查工作规则（试行）》的通知
财监[2003]129号
部内各单位：
为规范财政部门内部监督检查工作程序，提高内部监督检查工作质量，促进财政部门进一步加强管理，根据《财政部门内部监督检查暂行办法》的有关规定，我部制定了《财政部内部监督检查工作规则（试行）》，现予印发，请遵照执行。
地方财政部门可参照本规则，结合本地实际制定相关的内部、监督检查的具体工作规定。
附件：财政部内部监督检查工作规则（试行）
二○○三年十二月三十日
附件：
财政部内部监督检查工作规则（试行）
第一条 为规范财政部内部监督检查工作程序，提高内部监督检查质量，根据《财政部门内部监督检查暂行办法》的有关规定，制定本规则。
第二条 本规则是财政部实施内部监督检查事项应当遵循的工作操作规程。
第三条 部监督检查局应于每年1月底前研究提出本年度内部监督检查计划。检查计划在报经部领导批准后执行。
监督检查局一般要根据年度检查计划开展内部监督检查工作，必要时经部领导批准可对检查计划进行适当调整。
第四条 内部监督检查计划内容主要包括：
（一）内部监督检查的重点和工作目标；
（二）被查单位名称；
（三）检查的内容、时间和范围；
（四）检查起止日期；
（五）其他。
第五条 监督检查局根据实际情况，选派或抽调人员组成检查组，并确定检查组长。检查组实行组长负责制。检查组组长具体负责研究检查方案，组织实施检查，组织草拟检查报告，研究提出处理意见和改进管理的建议。
第六条 内部监督检查人员应具备下列资格条件：
（一）坚持原则，具有较高的政治素质；
（二）熟悉有关的法律、法规和政策；
（三）了解财政业务工作；
（四）具有一定的检查技能、综合分析和文字表达能力；
（五）有关法律法规规定的其他条件。
第七条 监督检查机构应在进点前7个工作日，向被查单位送达内部检查通知书。内部检查通知书要按规定的格式编写，并报监督检查局主管负责人批准。通知书内容包括：
（一）被查单位名称；
（二）检查的依据、范围、内容、方式和实施计划；
（三）对被查单位配合检查工作的具体要求；
（四）检查组长及其他成员名单、工作联系电话；
（五）单位公章及签发日期。
在特殊情况下，事前下达检查通知书对检查可能有明显影响的，经部领导批准，可在检查组进点的同时将内部检查通知书送达被查单位，并即时实施检查。
第八条 检查组根据被查单位实际情况，主要对以下内容进行检查：
（一）部门预算执行和决算的审核及批复情况；
（二）国库资金的解缴、退付及拨付情况；
（三）专项资金的分配、使用及管理情况；
（四）国债资金的管理情况；
（五）预算外资金的管理情况；
（六）上级财政与下级财政资金结算情况；
（七）政府采购管理情况；
（八）银行账户的开设和管理情况；
（九）财政机关和所属单位的财务收支、会计基础工作和内部控制制度的制定和执行情况；
（十）对审计部门和内部监督检查提出问题的整改情况；
（十一）财政法规和财会制度的制定和执行情况；
（十二）工作程序的合规性和资金使用的效益性情况；
（十三）其他需要检查的事项。
第九条 被查单位要积极配合检查工作，要对所提供资料的完整性、真实性和合法性负责。
第十条 检查组进点前应认真研究检查方案。检查方案应由检查组长或由检查组指定专人，在进点前7日内编制完成，经检查组全体成员认真讨论研究，报经批准后实施。
检查组在实施检查中，如发现预先制定的监督检查方案不适合实际工作需要时，可以根据具体情况及时调整，并将调整情况向领导报告备案。
第十一条 内部监督检查方案的主要内容：
（一）编制检查方案的依据；
（二）被查单位的名称和基本情况；
（三）检查的范围、内容、目标、重点、方式、实施步骤和时间安排；
（四）检查组成员组成及分工；
（五）检查组组长签名；
（六）编制日期。
第十二条 检查组进点前，应组织参检人员集中学习相关的法律法规、政策和制度，明确检查工作要求。
检查人员在检查工作中要遵守国家有关保密制度的规定。
第十三条 检查组进点后，应与被查单位负责人和相关人员进行座谈，介绍内部监督检查的有关规定、主要做法和检查计划，了解被查单位的基本情况。
第十四条 检查组实施检查时，应对被查单位的制度建设和内部控制制度执行情况进行检查分析，查找管理漏洞，及时调整确定检查范围、检查重点及检查方式。
第十五条 检查人员可查阅预算执行、财务收支及内控制度等文件资料；可检查银行账户、会计报表、账簿、凭证、现金、实物和有价证券等有关财务资料；必要时应延伸检查相关单位。检查组可对有关单位或个人进行调查、询问，并取得证明材料。在对检查对象实施检查或调查、询问时，检查人员不得少于2人。
证明材料应有提供者的签名或盖章，未取得提供者签名或盖章的，检查人员应注明原因。
第十六条 检查人员应当将检查和调查的内容与事项，通过记录、摘录、复制、分析、计算等方法，搜集真实的证明材料，并整理形成工作底稿。工作底稿应做到客观公正、表述准确、简明扼要、一事一稿。工作底稿不得随意删改和销毁。
第十七条 工作底稿主要包括以下内容：
（一）检查项目工作底稿的编号；
（二）检查项目的名称；
（三）检查事项发生的时间、文件号、凭证号、会计分录、金额等；
（四）被查单位违法、违规事项主要内容的摘录；
（五）附件的主要内容和页数；
（六）被查单位负责人或财务负责人签名；
（七）检查组工作底稿制单人、复核人签名及日期；
（八）其他应说明的事项。
相关工作底稿之间的数据有勾稽关系的，相互引用时应当注明工作底稿编号。
第十八条 在检查实施过程中，检查人员对发现管理薄弱环节，账务处理不当等技术性差错问题，应及时向检查组长报告，经同意后可向被查单位提出改进管理或调整账务的意见与建议，并将被查单位采纳与纠正情况记入检查工作底稿。
第十九条 在检查过程中，对被查单位正在实施的严重违反财经法纪行为，检查组长应立即向领导报告，并采取措施予以制止。
第二十条 检查组在检查结束后10个工作日内（特殊情况可延至30个工作日内），将检查报告连同检查工作底稿一并提交监督检查局。检查报告内容主要包括：
（一）检查的时间、范围、内容和方式；
（二）被查单位财政财务管理、预算执行和制度建设的基本情况以及对该单位工作的基本评价；
（三）检查发现违反国家财政法规行为的基本事实、原因分析、认定依据和处理意见；
（四）提出改进财政、财务管理的意见和建议；
（五）应报告的其他事项；
（六）检查组长签名；
（七）报告日期。
检查报告应内容完整、重点突出、表述准确、语言简练。检查组对最后形成的检查报告要征求被查单位的意见，由被查单位在15个工作日内予以回复；对被查单位提出的合理意见可予以采纳，并修改检查报告。
第二十一条 监督检查局应组织对检查组提交的检查报告进行审理。审理的内容主要包括：
（一）对被查单位的工作评价是否恰当；
（二）检查证据是否准确、有效；
（三）与检查有关事项的事实是否清楚；
（四）对有关问题的定性、处理意见是否合法、合规，表述是否准确；
（五）提出的管理建议是否符合财政改革的方向、是否具有较强的针对性。
第二十二条 监督检查局应本着实事求是、充分沟通的原则，认真听取、研究被查单位提出的意见和建议。在进一步核实情况的基础上，对检查报告作必要的调整和修改。调整和修改过程一般不超过20个工作日。
检查报告经监督检查局审理定稿后，应再次征求被查单位意见。被查单位应在收到检查报告之日起5个工作日内，提出书面意见或说明；逾期没有提出书面意见或说明的，可视同无异议。
第二十三条 监督检查局要将最终审定的检查报告和被查单位的书面意见，一并上报部领导。检查报告经部领导批准同意后，监督检查局应在5个工作日内向被查单位正式发文，要求被查单位认真研究和纠正。被查单位应在30个工作日内，将整改报告上报部领导，并抄送监督检查局及有关司局。
第二十四条 检查工作结束后15个工作日内，检查组要将检查资料进行鉴别整理，依照档案管理的有关规定进行案卷编目和装订组卷，送单位档案室存档。
第二十五条 监督检查局要定期或不定期地对上年度内部监督检查过的单位进行回访监督，建立追踪问效制度，征求对内部监督检查工作的意见和建议检查落实检查报告的整改情况。
第二十六条 本规则自2004年1月1日起实行。
